Цитата: Добрый день.1. Организация в 2014 году вела деятельность на УСН 6%. Были поступления на р/сч, авансы. эти авансы вошли в декларацию по УСН за 2014 год, как доходы, с которых организация уплатит налог 6%. Декларация сформирована, налог исчислен и уплачен.2. Но в этот же период, 2014 год так же были оплаты некоторым поставщикам за материалы, либо за какие то услуги. Я имела вииду, что эти суммы в расходы не принять, т.к. фирма на доходы 6%, а не дох.-расх. И реализации в том периоде практически не было, только одна.и вот всвязи с этим видимо убыток получается немаленький 346 000.Вот я и прошу подсказать, все ли правильно я делаю. Сдала декларацию по УСН, налог уплатили с доходов. И сдала Бух.Отчетность с убытком.Налоговая наверно запросит потом пояснение по убытку. Что в нем писать?
Добрый день!
А о каких расходах идет речь?
Если купленные материалы, например, направлены на выполнение работ, не принятых заказчиком (тех работ, под которые получены авансы), то расходы на такие материалы относятся в состав себестоимости незавершенного производства и не учитываются в составе бухгалтерских расходов отчетного периода (п. 9 ПБУ 10/99). То же самое касается работ, выполненных для Вас субподрядчиком и относящихся к работам, которые у Вас не приняты на отчетную дату заказчиком.
Если же речь идет о расходах, которые правомерно учтены в составе текущих расходов отчетного периода (например, арендная плата за офис и т.п.), то в ответ на требование налоговиков о представлении пояснений причин отражени убытка в бухотчетности Вы так и пишите, как есть: осуществлены текущие расходы на ведение деятельности, от заказчиков получены авансы, которые будут признаны в составе бухгалтерской выручки на дату выполнения работ в 2015 г. и прибыль от данной реализации покроет убытки, сформированные в бухотчетности за 2014 г.